据《中华人民共和国审计法》和有关法律法规的规定，区审计局依法对甘州区2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作主要包括区本级预算执行和决算草案审计、经济责任审计、区属国有企业审计、政策落实跟踪审计、民生审计和政府投资项目审计等。审计过程中，始终坚持依法审计、客观求实，揭示问题、促进规范，以推动经济社会健康可持续发展。现将结果公告如下：

2023年以来，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及党的二十届三中全会精神，在区委、区政府坚强领导下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，始终以高质量发展主题引领发展实践。区财政等部门较好地组织落实区人大常委会批准的年度预算，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——积极财政政策落地生根，助推全区经济回稳向好。全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，集成各项政策措施，落实招商引资工作经费，充分发挥财政资金引导放大效应，聚力发展壮大区域主导产业，支撑做大经济总量，持续涵养优质财源。紧抓发展机遇，加强政策协同，着力提升效能，有力支持市场主体，带动扩大有效投资，推动全区经济回稳向好。认真落实惠企政策，优化增值税留抵退税服务。积极争取项目资金，有力发挥了财政稳增长、促发展的作用。

——兜底补短，加强社会事业保障，持续增进民生福祉。着力补齐民生短板，更好满足人民日益增长的美好生活需要，全年重点民生支出占比达到85.61％。全力保障教育经费，推动各级各类学校改善办学条件，持续优化教育资源配置。全面落实社会保障提标补助政策，城乡低保标准分别提高4％、6％；加大医疗卫生投入，支持基本公共卫生项目建设，有效促进公共卫生事业健康发展。不断推进社会事业共建共享，群众安全感、获得感更加充实。

——综合施策、协同发力，财政改革监督提质增效。深化改革，不断完善财政预算绩效管理体系，强化政府债务管理，财政治理水平稳步提升。落实落细落小过紧日子要求，进一步压减会议费、差旅费等一般性支出，坚持“三保”支出在预算编制和执行中的优先顺序，确保人员工资和基本民生资金按时足额到位。积极防范财政领域风险，拓展充实化债资金来源，坚决守住不发生系统性风险的底线。

一、区级财政管理审计情况

2023年，全区一般公共预算收入完成11.91亿元，政府性基金预算收入完成2.99亿元；全区财政支出累计完成57亿元，其中：一般公共预算支出45.56亿元，政府性基金支出11.43亿元；社会保险基金收入共计4．55亿元，决算支出4．73亿元，本年收支结余－1852万元，年末滚存结余6892万元。

2023年度全区财政预算运行基本平稳，但受各种主客观因素影响，仍存在一些不容忽视的问题，需要认真研究分析，综合施策，逐步加以改进解决。发现的主要问题：

（一）预算管理不到位。一是财政收入入缴不规范。二是财政预算支出管理不严格。三是少收缴国有资本经营收入。四是库款保障水平低，财政运行风险加大。

（二）财政资金绩效需提升。一是财政资金结转结余过大，资金使用效果有待提升。二是向非预算单位出借资金未及时收回。三是非税收入专户借入资金。

（三）政府债务管理存在短板。一是未按要求完成2023年度政府隐性债务和暂付款化解任务。二是个别专项债券项目实施单位欠缴本息向区财政转嫁了还本付息的压力。

二、部门预算执行审计情况

重点对3个单位部门预算情况进行了审计。从审计结果看，各单位预算执行和资金使用总体情况较好，基本能按照批复的预算执行，大部分单位都能遵守《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定及财经法规要求。同时，审计也发现部分单位存在财政资金管理使用绩效不高、资产管理及财务核算不规范等问题。

三、领导干部经济责任和自然资源资产离任（任中）审计情况

重点对5个单位6名主要领导人员经济责任履行情况进行了审计。从审计结果看，被审计单位领导任职期间较好地履行了经济责任，但审计也发现一些单位领导对个别经济事项履职尽责不到位、单位财经纪律执行不严格、资金管理不规范等问题，主要是：“三重一大”管理制度执行不完善、财经纪律执行不严格、资金使用和资产管理不规范、项目管理粗放、会计核算不规范。对1个单位主要领导同志自然资源资产离任（任中）审计中发现的主要问题：一是部分征收集体土地未取得建设用地批复。二是征收部分集体土地未与主管部门签订土地征收协议。三是土地有闲置荒芜情况。

四、乡村振兴专项审计调查情况

对全区2021年至2022年乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况进行专项审计调查。同时根据区纪委工作安排要求，对2023年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接重点项目进行延伸审计。从审计结果看，近年来甘州区持续巩固拓展脱贫攻坚成果，不断强化产业政策扶持，进一步夯实了乡村振兴的基础。发现的主要问题：

（一）项目开展及管理方面。一是部分项目未按照合同约定施工期限完工，工程进度缓慢。二是个别道路工程项目未开展工程结算及审核。三是项目工程资料归集不规范。

（二）项目资金管理使用方面。存在未按要求拨付项目资金、预算执行率不真实和村集体项目入股资金到期未分红等问题

（三）项目绩效管理方面。个别建设项目绩效发挥不明显及资产闲置等问题。

五、新冠肺炎疫情防控专项审计调查情况

对2022年甘州区新冠病毒感染疫情防疫物资和资金管理使用情况进行专项审计，从审计结果看，各单位能够按照区委、区政府安排统一行动、认真履职尽责，产生的疫情防控费用基本真实，疫情防控财政资金和捐赠款物使用基本符合相关政策法规的规定，对接收社会捐赠款物及时进行公示。发现的主要问题：

（一）财政专项资金拨付使用情况方面。存在财政资金补助新冠救治费用未落实到位等问题。

（二）政府储备物资管理使用方面。个别单位存在捐赠物资未登记入账、库存物资管理不到位及物资管理内控制度不健全等问题。

六、政府投资项目审计情况

重点对3个政府投资建设项目进行竣工结算审计。从审计结果看，各项目实施单位基本能按照国家相关规定实施项目，但审计发现建设项目存在多计工程价款、个别项目单位违法转包工程和未办理项目初步设计概算批复等问题。

针对2023年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计中发现的违反国家有关预算管理的行为，区审计局已依据《中华人民共和国审计法》《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规和规定，对区财政部门出具了审计报告和审计决定，其他审计事项也出具了审计报告。针对审计发现问题，提出了着力强化预算管理、进一步规范财政支出管理、着力防范化解财政风险隐患的审计建议。

甘州区审计局

2024年11月21日