根据《中华人民共和国审计法》和有关法律法规的规定，区审计局依法对甘州区2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作主要包括区本级预算执行和决算草案审计、经济责任审计、区属国有企业审计、政策落实跟踪审计和民生审计、政府投资项目审计等。审计过程中，始终坚持依法审计、客观求实，揭示问题、促进规范，以推动经济社会健康可持续发展。现将结果公告如下：

审计表明，2022年以来，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，在区委、区政府坚强领导下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，始终以高质量发展主题引领发展实践，统筹疫情防控和经济社会发展，区财政等部门较好地组织落实区人大常委会批准的年度预算，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——强化财政政策引领，助推全区经济回稳向好。认真贯彻落实稳经济一揽子及接续政策，统筹疫情防控和经济社会发展，积极落实留抵退税政策，多管齐下保市场主体、保民生、保就业。加快支出进度，促进财政支出成果转化、财政政策落地见效。持续优化中小企业发展环境，认真执行采购支持企业最新政策，切实增加中小微企业的政府采购中标机会。全面执行阶段性缓缴养老保险、失业保险、工伤保险缴费政策，落实企业吸纳高校毕业生就业补贴和扩岗补助，积极引导企业增加岗位、个人稳岗就业，有效减少经济下行和疫情冲击影响。

——加强社会事业保障，持续增进民生福祉。全力保障教育经费，推动各级各类学校改善办学条件，持续优化教育资源配置。全面落实城乡居民养老、基本医疗和大病保险医疗救助政策，启动行政事业单位补充医疗保险；落实社会保险、社会救助、残疾人补贴等民生保障资金，持续推进社会救助和福利体系建设；加大老旧小区改造、环境生态修复、保障房建设项目力度。

——强化改革监督抓手，稳步提升财政管理绩效。继续从严控制“三公”经费，进一步压减会议费、差旅费等一般性支出。持续提高绩效管理覆盖面，对绩效目标实行执行进度和实现程度“双监控”。切实充实化债资金来源，统筹财政预算、盘活资产等渠道，落实国有投资公司责任，及时归集项目经营收益，稳妥化解年度债务。

一、区级财政管理审计情况

2022年，全区一般公共预算收入完成10.70亿元，占调整预算9.55亿元的112.08％，增长17.9％；政府性基金预算收入完成1.34亿元，占年初预算6.03亿元的22.22％。国有资本经营收入461万元，支出50万元，年终结余411万元。社会保险基金收入共计4．20亿元，支出4．75亿元，本年收支结余－5508万元，年末滚存结余8744万元。

2022年，全区财政支出累计完成70.32亿元，同比增支22.25亿元，增长46.3％。其中：一般公共预算支出40．25亿元，与上年基本持平；政府性基金支出30.07亿元，同比增支22.24亿元，增长284.3％。

2022年度全区财政预算运行基本平稳，但受各种主客观因素影响，仍存在一些问题，需要认真研究分析，综合施策，逐步加以改进解决。发现的主要问题：

（一）财政管理不够严格。一是财政暂付款化解缓慢、累计余额持续增加。二是部分国有企业少收缴国有资本经营收入。

（二）财政资金管理需加强。存在财政资金结转结余过大、专项资金支出进度缓慢、财政资金使用效果有待提升等问题。

（三）部分政策执行不到位。一是未完成隐性债务化债计划。二是未严格执行国库集中支付制度。三是部分单位国有资产出租程序不规范。

二、部门预算执行审计情况

重点对7个单位部门预算情况进行了审计，从审计结果看，各单位预算执行和资金使用总体情况较好，基本能按照批复的预算执行，大部分单位都能遵守预算法、中央八项规定精神、国务院“约法三章”、《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定及财经法规要求。但也发现部分单位存在财政资金管理使用不合规、会计核算不规范、财经制度执行不严格的问题。

三、经济责任履行及专项资金审计情况

重点对3个单位原任领导经济责任履行情况和全区2022年重点生态功能区转移支付资金收支情况进行了审计。从审计结果看，被审计单位领导任职期间较好地履行了经济责任，但审计也发现一些单位领导对个别经济事项履职尽责不到位的现象，主要是：重大经济事项执行效果有待提高、资金管理使用不规范、资产管理不严格、财经纪律执行不严格、会计核算不规范。

四、乡村振兴专项审计调查情况

对全区2021年至2022年8月巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策落实和资金开展专项审计调查。从审计结果看，2021年以来，全区巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项工作稳步推进，但审计也发现在项目管理、产业扶持政策落实等方面还存在问题。主要有：

（一）资金项目管理方面。部分完工项目未及时进行财务决算；项目管理不规范，未严格落实项目法人制，未及时归集工程项目资料。部分已完工投入使用建设项目未进行工程结算，未组织项目验收。

（二）产业扶持政策落实方面。村集体分红收入用于带动贫困户和低收入群众增收相关利益联动机制作用发挥不明显。

（三）扶贫项目资产后续管理方面。主要是部分扶贫项目资产未及时完成确权、办理移交手续等工作。

五、政府投资项目审计情况

重点对5个政府投资建设项目进行竣工结算审计。从审计结果看，各项目实施单位基本能按照国家相关规定实施项目，但审计发现建设项目多计工程价款等问题。

六、国有企业审计情况

对区属19户国有企业及下设96家子公司资产负债和经营损益情况进行了审计。发现的主要问题：

（一）资金资产管理不规范。部分企业存在银行存款账户过多、不及时清理和余额不符的情况，个别企业存在借用或出借银行账户，账实不符，资产价值不实，资产长期闲置，划拨资产未及时办理产权变更手续，资产管理不完善的情况。

（二）项目管理方面的问题。建设项目管理不规范，存在未批先建、未履行招投标程序、未签订施工合同、项目完工不及时进行竣工结算决算和验收、项目资料不完整、不及时进行账务处理等问题。

（三）会计信息不实。往来长期挂账不清理，收入不实，成本核算不规范，会计核算不实。

（四）内控制度执行不严格。普遍存在内控管理制度制定不完善、内部控制制度未有效执行等问题。

（五）公司治理不完善。公司治理结构未按《公司法》相关规定运行；未设立董事会、监事会，高级管理人员兼任公司监事等；公司章程中未制定党建内容。

针对2022年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计中发现的违反国家有关预算管理的行为，区审计局已依据《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规和规定，出具了审计报告和审计决定。针对审计发现问题，提出了加强财政预算管理，进一步严肃财经纪律；完善行政事业性国有资产管理，提升资产管理质量；夯实基础，不断培育壮大国有企业等审计建议和整改要求。有关部门、单位对审计发现的问题高度重视，正在落实整改中。

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